全面貫徹：將風(fēng)控滲入到企業(yè)內(nèi)部管理

另外，在管理手段上，風(fēng)控系統(tǒng)也可以提供對財(cái)務(wù)公司影響頭寸的經(jīng)營性、投資性、融資性等各類關(guān)鍵業(yè)務(wù)項(xiàng)下的具體業(yè)務(wù)定義功能。財(cái)務(wù)公司頭寸管理人員可根據(jù)成員單位預(yù)算、財(cái)務(wù)公司自身投融資計(jì)劃等經(jīng)營信息編制具體業(yè)務(wù)計(jì)劃，系統(tǒng)在現(xiàn)有實(shí)時(shí)頭寸及業(yè)務(wù)計(jì)劃的基礎(chǔ)上可自動(dòng)計(jì)算短、中、長期資金缺口，財(cái)務(wù)公司頭寸管理人員就可以通過計(jì)劃調(diào)整及新增計(jì)劃等措施完成對未來頭寸缺口的彌補(bǔ)。

據(jù)中電投相關(guān)人士介紹，平臺(tái)在實(shí)施后可相對獨(dú)立運(yùn)行，通過業(yè)務(wù)系統(tǒng)接口模塊與財(cái)務(wù)公司的結(jié)算、信貸、投資、授信、拆借、財(cái)務(wù)等各業(yè)務(wù)系統(tǒng)進(jìn)行互聯(lián)，達(dá)到整個(gè)集團(tuán)信息互通，避免信息孤島存在；另外，系統(tǒng)的自定義計(jì)量模型還可以實(shí)現(xiàn)各類風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別、量化、預(yù)警等等。

解洪波認(rèn)為，全面實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)管理可以達(dá)到與企業(yè)整體經(jīng)營戰(zhàn)略相結(jié)合的風(fēng)險(xiǎn)可視化和可控下的最優(yōu)化，進(jìn)而保護(hù)企業(yè)不致因?yàn)?zāi)害或失誤而遭受重大損失；及時(shí)和有效率的內(nèi)控可以熨平企業(yè)運(yùn)營發(fā)展的波幅，增加經(jīng)營的穩(wěn)定性，并確保企業(yè)內(nèi)外部實(shí)現(xiàn)真實(shí)、可靠的增長和信息溝通。

“財(cái)務(wù)公司在業(yè)務(wù)運(yùn)營中的風(fēng)險(xiǎn)是多方面的，如何構(gòu)建一套整合數(shù)據(jù)集成、匯總、計(jì)量及評價(jià)模型定義、分析、預(yù)警、風(fēng)控管理、資產(chǎn)負(fù)債統(tǒng)計(jì)、敏感性測量、情景模擬和壓力測試為一體的全面風(fēng)控系統(tǒng)似乎已成為財(cái)務(wù)公司或類似資金管理機(jī)構(gòu)的迫切需求。”一位業(yè)內(nèi)資深財(cái)務(wù)人士表示。

近日，中國電力[1.68 0.00%]投資集團(tuán)（下稱“中電投”）發(fā)布了首份《風(fēng)險(xiǎn)管理及內(nèi)部控制標(biāo)準(zhǔn)》，受到業(yè)內(nèi)外人士的關(guān)注，這在電力企業(yè)中尚屬首次。由此，中電投的風(fēng)險(xiǎn)管理團(tuán)隊(duì)也開始受到廣泛關(guān)注，頻頻受邀到各大企業(yè)或相關(guān)機(jī)構(gòu)“講課”，在中央企業(yè)，甚至是包括外資企業(yè)在內(nèi)的企業(yè)大軍中，中電投在企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理的信息化領(lǐng)域已經(jīng)成為先行者。

國資委研究中心“國有大型集團(tuán)企業(yè)資金管理和風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控”課題組專家解洪波表示，很多的企業(yè)都在今年年初開始陸續(xù)構(gòu)建集團(tuán)風(fēng)控系統(tǒng)或者完善之前零散的模板，因?yàn)槠髽I(yè)意識(shí)到風(fēng)控是一項(xiàng)長期艱巨的任務(wù)，風(fēng)控系統(tǒng)的全面和完善對企業(yè)有重要意義，通過全面的風(fēng)控系統(tǒng)可以幫助企業(yè)解決各類風(fēng)險(xiǎn)事前的識(shí)別、量化、預(yù)警，事中風(fēng)險(xiǎn)測試、檢查、控制，事后分析、統(tǒng)籌、安排等各項(xiàng)業(yè)務(wù)管控。

風(fēng)險(xiǎn)管控的最終落腳點(diǎn)是信息系統(tǒng)，信息系統(tǒng)通過提供智能化的各項(xiàng)業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)的分析報(bào)告，為決策人識(shí)別和判斷企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)提供幫助，為企業(yè)避免和減少風(fēng)險(xiǎn)損失。因而，選擇什么樣的信息系統(tǒng)才能符合內(nèi)控的要求是大部分企業(yè)面臨的重要問題。

    意識(shí)是核心：事前、事中、事后加強(qiáng)風(fēng)控意識(shí)

這些落到實(shí)處的信息化手段對財(cái)務(wù)公司的流動(dòng)性管理、成本及收益管理、風(fēng)險(xiǎn)控制以及相應(yīng)的指標(biāo)計(jì)量都形成了有效的管理控制。同時(shí)，這樣的信息化平臺(tái)也充分實(shí)現(xiàn)了中電投總經(jīng)理陸啟洲在企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理上的要求，即企業(yè)在兩種風(fēng)險(xiǎn)情況下不可冒進(jìn)發(fā)展：一是看風(fēng)險(xiǎn)評估后最壞的結(jié)果可否接受，論壇門戶網(wǎng)站建設(shè)，不能接受則不可冒進(jìn)；二是風(fēng)險(xiǎn)與收益是否成比例，不成比例則不可冒進(jìn)。

與此同時(shí)，越來越多的企業(yè)開始對信息化的風(fēng)控系統(tǒng)給予格外關(guān)注。隨著大型集團(tuán)企業(yè)對自身財(cái)務(wù)公司或結(jié)算中心的業(yè)務(wù)功能和金融服務(wù)要求不斷地?cái)U(kuò)大升級，企業(yè)財(cái)務(wù)管理隨時(shí)都在經(jīng)受著考驗(yàn)，企業(yè)網(wǎng)站建設(shè)，一個(gè)暢通的現(xiàn)金流就是保證企業(yè)運(yùn)營的根本，運(yùn)用智能的風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別和分析系統(tǒng)，企業(yè)可以提升及時(shí)規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)、精確控制風(fēng)險(xiǎn)的能力。

    信息化：將風(fēng)險(xiǎn)控制落到實(shí)處

“企業(yè)競爭力過去靠成本，現(xiàn)在靠科技，未來靠風(fēng)險(xiǎn)管理。但管理是軟的東西，也是最難實(shí)施的，如何通過科技手段把管理落到實(shí)處才是最管用的。”這是一位中央企業(yè)負(fù)責(zé)人近日對風(fēng)險(xiǎn)管理的一番感慨。

以中電投為例，其新近建立起來的信息化風(fēng)險(xiǎn)控制平臺(tái)相對于其以往的風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)，最大的特點(diǎn)在于這套系統(tǒng)的構(gòu)架完全是根據(jù)中電投的實(shí)際情況和需求進(jìn)行配置搭建，已經(jīng)上升至個(gè)性化的業(yè)務(wù)功能。

“企業(yè)財(cái)務(wù)公司的風(fēng)險(xiǎn)是多方面的，亟需使用信息化手段來及時(shí)反映和整體防控。在財(cái)務(wù)公司的風(fēng)險(xiǎn)分類和風(fēng)險(xiǎn)直接誘導(dǎo)因素上大致可分為經(jīng)營性風(fēng)險(xiǎn)、市場風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)、政策風(fēng)險(xiǎn)、法律風(fēng)險(xiǎn)、管理風(fēng)險(xiǎn)六種，企業(yè)在其風(fēng)控系統(tǒng)的設(shè)計(jì)上可根據(jù)這幾種分類角度展開，進(jìn)行針對性的功能設(shè)計(jì)。”解洪波介紹說。

業(yè)內(nèi)專家曾指出，一套成熟的風(fēng)控管理系統(tǒng)可提供三個(gè)方面的功能，第一，具有資產(chǎn)與負(fù)債定義功能，可定義一組資產(chǎn)及負(fù)債的取數(shù)規(guī)則，及該組資產(chǎn)或負(fù)債受利率、匯率、準(zhǔn)備金率等變量影響的程度；第二，通過調(diào)整相關(guān)觸發(fā)變量及定義未來數(shù)值變化預(yù)測值，系統(tǒng)自動(dòng)計(jì)算財(cái)務(wù)公司現(xiàn)有資產(chǎn)負(fù)債組合的估值變化情況，及相關(guān)收益、成本分析；第三，系統(tǒng)可通過測算，估算出財(cái)務(wù)公司對市場變化等外部因素的最大容忍度。

“風(fēng)險(xiǎn)不可怕，可怕的是企業(yè)意識(shí)不到，不能及時(shí)發(fā)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)，而缺乏完善的應(yīng)對措施和準(zhǔn)備。”解洪波指出，“后危機(jī)時(shí)代，‘居安思危’才是企業(yè)長壽和穩(wěn)步經(jīng)營的長遠(yuǎn)之道。”

企業(yè)全面風(fēng)控管理系統(tǒng)的建立和完善也是其財(cái)務(wù)公司內(nèi)部管理提升的重要體現(xiàn)。